Türkiye'de Vergiler – Yatırımcılar ve Yerleşikler İçin Eksiksiz Bir Rehber
Emlak vergisi, gelir vergisi ve KDV dahil olmak üzere Türkiye'deki vergi sistemi hakkında bilgi edinin. Yabancı yatırımcılar ve yerleşiklerin güvenli ve kârlı yatırımlar yapmalarını sağlayacak detaylı bir rehber.
Yayınlandı 8/20/2025
Türkiye, stratejik konumu, büyüyen ekonomisi ve çeşitli gayrimenkul ve sanayi fırsatları sayesinde yabancı yatırımcılar için en cazip ülkelerden biridir. Ancak, herhangi bir yatırım faaliyetine başlamadan veya bir mülk satın almadan önce, gelir, kurumlar, gayrimenkul ve veraset vergileri de dahil olmak üzere çeşitli vergi türlerini içeren Türk vergi sistemini anlamak önemlidir.
Türkiye'deki vergiler hakkında bilgi sahibi olmak, mali durumunuzu doğru bir şekilde planlamanıza ve beklenmedik yükümlülüklerden kaçınmanıza yardımcı olur.
Türkiye'deki vergiler
Türkiye sınırları içerisinde çalışarak veya kira, işyeri kârı gibi başka kaynaklardan gelir elde eden kişilere uygulanır.
2025 Gelir Vergisi Dilimleri - Türkiye'deki Vergiler
Yıllık gelir dilimi (Türk Lirası) | Türkiye'de vergi oranı |
110.000'e kadar | %15 |
110.001 – 230.000 | %20 |
230.001 – 580.000 | %27 |
580.001 – 3.000.000 | %35 |
3.000.000'dan fazla | %40 |
🔹 Türkiye'de ikamet etmeyenlerin yalnızca ülke içinde elde ettikleri gelirler üzerinden vergilendirilirler.
Kurumlar Vergisi
- Türkiye'de faaliyette bulunan şirketlerin kârları üzerinden %25 oranında kesinti yapılır (Yıllık mali kanunlara göre ayarlanabilir).
- Türkiye'de faaliyet gösteren, yerli veya yabancı tüm şirketleri kapsar.
- Yabancı şirketler yalnızca Türkiye'deki faaliyetlerinden elde ettikleri kazançlar üzerinden vergi öderler.
Türkiye'de emlak vergileri
- Emlak Mülkiyeti Vergisi (Tapu Vergisi)
- Tapuya tescil sırasında ödenir.
- Oran: Emlak değerinin %4'ü , genellikle satıcı ve alıcı arasında paylaştırılır (her taraf için %2).
- Yıllık emlak vergisi (Emlak Vergisi)
- Her yıl mülk sahiplerine uygulanır.
- Oran:
- Konutlar için %0,1.
- Ticari gayrimenkuller için %0,2.
- Arsa için %0,3.
- Gayrimenkulün büyük şehirlerde (İstanbul, Ankara, İzmir) bulunması durumunda bu oran iki katına çıkıyor.
- Sermaye Kazanç Vergisi
- Satın alma tarihinden itibaren ilk 5 yıl içinde satılan taşınmazın satışından doğan vergi.
- Kazancın değerine göre gelir vergisi hesaplanır.
- Mülkiyet süresinin 5 yılı aşması halinde bu vergiden muaftır.
4. Katma Değer Vergisi (KDV)
- Yeni gayrimenkul satışlarında, gayrimenkulün konumuna ve alanına bağlı olarak %1 ile %18 arasında vergi uygulanmaktadır .
- Yabancılar, yabancı para birimiyle yeni bir mülk satın aldıklarında ve bunu birincil ikametgahları olarak kullanmadıklarında KDV vergi iadesi talep edebilirler.
5. Veraset ve İntikal Vergisi
- Gayrimenkul, miras kalan mal veya hediye olarak verilen paraya uygulanan.
- Miras veya bağışın değerine göre oran %1 ile %30 arasında değişmektedir.
- Birkaç yıl boyunca yarıyıl taksitleri halinde ödenir.
6. Diğer ücretler ve vergiler
- Çevresel atık ücretleri : Su faturasına üç ayda bir eklenir.
- Damga Vergisi : Resmi sözleşmelerin imzalanması sırasında sözleşme bedelinin %0,948'ine kadar alınan vergidir .
- Deprem Sigortası Vergisi ( DASK ) : Herhangi bir gayrimenkul satın alırken zorunludur.
Yabancılar için muafiyetler ve kolaylıklar
- Gayrimenkulün 5 yıl sonra satılması durumunda gayrimenkul kazanç vergisinden muafiyet.
- Belirli koşullar altında yeni gayrimenkul satın alımında KDV iadesi alma imkânı.
- Türkiye ile birçok ülke arasındaki çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmaları, yabancı yatırımcıların aynı vergiyi iki kez ödemesini engelliyor.
Türkiye'de Vergiler: Netlik ve Düzen
Türkiye'nin vergi sistemi ilk bakışta karmaşık görünebilir, ancak düzenli ve şeffaftır; yatırımcılara mali yükümlülükleri konusunda netlik sağlar.
İster yerleşik ister yabancı yatırımcı olun, vergi ayrıntılarını anlamak paranızı daha iyi yönetmenize ve mevcut yasal muafiyetlerden yararlanmanıza yardımcı olur.
📌 Türkiye'deki gayrimenkul yatırımlarınızı en iyi şekilde planlamak için, güvenli ve karlı bir yatırım süreci sağlamak için kapsamlı vergi ve gayrimenkul danışmanlığı sağlayan Binaa Gayrimenkul gibi uzman danışmanlara danışmanız önerilir.
Kaynaklar
