الضرائب في تركيا: دليل شامل للمستثمرين والمقيمين
تعرف على نظام الضرائب في تركيا، بما في ذلك الضرائب العقارية، ضرائب الدخل، وضريبة القيمة المضافة. دليل مفصل للمستثمرين الأجانب والمقيمين لتحقيق استثمارات آمنة.
نُشر بتاريخ 8/20/2025
تُعتبر تركيا واحدة من أكثر الدول جذباً للمستثمرين الأجانب بفضل موقعها الاستراتيجي، واقتصادها المتنامي، والفرص العقارية والصناعية المتنوعة. لكن قبل الدخول في أي نشاط استثماري أو شراء عقار، من الضروري التعرف على النظام الضريبي التركي، الذي يتميز بتنوع أنواعه بين ضرائب على الدخل، والشركات، والعقارات، والميراث.
معرفة الضرائب في تركيا تساعد على التخطيط المالي السليم، وتجنب أي التزامات غير متوقعة.
ضريبة الدخل في تركيا (Income Tax)
تُفرض على الأفراد الذين يحققون دخلاً داخل تركيا سواء من العمل أو من مصادر أخرى مثل الإيجار أو الأرباح التجارية.
شرائح ضريبة الدخل 2025 - الضرائب في تركيا
شريحة الدخل السنوي (ليرة تركية) | نسبة الضرائب في تركيا |
|---|---|
حتى 110,000 | 15% |
110,001 – 230,000 | 20% |
230,001 – 580,000 | 27% |
580,001 – 3,000,000 | 35% |
أكثر من 3,000,000 | 40% |
🔹 غير المقيمين في تركيا يُفرض عليهم ضريبة فقط على الدخل المتحقق داخل البلاد.
ضريبة الشركات (Corporate Tax)
تُفرض على أرباح الشركات العاملة في تركيا بنسبة 25% (قد تُعدل حسب القوانين المالية السنوية).
تشمل جميع الشركات، سواء محلية أو أجنبية، التي تحقق أرباحاً داخل تركيا.
الشركات الأجنبية تدفع الضريبة فقط على الأرباح الناتجة من أنشطتها داخل تركيا.
الضرائب العقارية في تركيا
1. ضريبة تملك العقار (Tapu Vergisi)
تُدفع عند تسجيل العقار في الطابو.
النسبة: 4% من قيمة العقار، وغالباً ما يتم تقسيمها بين البائع والمشتري (2% لكل طرف).
2. ضريبة الأملاك السنوية (Emlak Vergisi)
تُفرض سنوياً على مالكي العقارات.
النسبة:
0.1% للمنازل.
0.2% للعقارات التجارية.
0.3% للأراضي.
تُضاعف النسبة إذا كان العقار داخل المدن الكبرى (إسطنبول، أنقرة، إزمير).
3. ضريبة الأرباح العقارية (Capital Gain Tax)
تُفرض عند بيع العقار إذا تم بيعه خلال أول 5 سنوات من تاريخ الشراء.
يتم حسابها وفقاً لضريبة الدخل حسب قيمة الربح.
إذا تجاوزت فترة الملكية 5 سنوات، يتم الإعفاء من هذه الضريبة.
رابعاً: ضريبة القيمة المضافة (KDV – VAT)
تُفرض على بيع العقارات الجديدة بنسبة تتراوح بين 1% – 18% حسب موقع العقار ومساحته.
يمكن للأجانب طلب استرداد ضريبة KDV في حال شراء عقار جديد بالعملة الأجنبية وعدم استخدامه كإقامة أساسية.
خامساً: ضرائب الميراث والهبة (Inheritance & Gift Tax)
تُفرض على العقارات أو الأموال الموروثة أو الممنوحة كهدية.
النسبة تتراوح بين 1% – 30% حسب قيمة الميراث أو الهدية.
تُدفع على أقساط نصف سنوية خلال عدة سنوات.
سادساً: الرسوم والضرائب الأخرى
رسوم النفايات البيئية: تُضاف إلى فاتورة المياه بشكل ربع سنوي.
ضريبة الطابع (Stamp Duty): تُفرض عند توقيع العقود الرسمية، بنسبة تصل إلى 0.948% من قيمة العقد.
ضريبة التأمين ضد الزلازل (DASK): إلزامية عند شراء أي عقار.
إعفاءات وتسهيلات للأجانب
إعفاء من ضريبة الأرباح العقارية عند بيع العقار بعد مرور 5 سنوات.
إمكانية استرداد ضريبة القيمة المضافة عند شراء العقارات الجديدة بشروط معينة.
اتفاقيات منع الازدواج الضريبي بين تركيا والعديد من الدول، مما يمنع المستثمر الأجنبي من دفع نفس الضريبة مرتين.
الضرائب في تركيا وضوح وتنظيم
النظام الضريبي في تركيا قد يبدو معقداً في البداية، لكنه منظم وشفاف، ويمنح المستثمرين وضوحاً في التزاماتهم المالية.
سواء كنت مقيمًا أو مستثمرًا أجنبيًا، فإن فهم تفاصيل الضرائب يساعدك على إدارة أموالك بشكل أفضل والاستفادة من الإعفاءات القانونية المتاحة.
📌 للتخطيط الأمثل لاستثماراتك العقارية في تركيا، يُنصح بالاستعانة بمستشارين متخصصين مثل بناء العقارية، الذين يقدمون استشارات ضريبية وعقارية متكاملة لضمان عملية استثمارية آمنة ومربحة.
