كل ما يخص الضرائب في تركيا

تعتبر الضرائب في أي بلد مصدر من مصادر الإيرادات في ذلك البلد، والتي تسهم بشكل أو بآخر بدعم الاقتصاد، عن طريق تحويل تلك الضرائب إلى خزانة الدولة والاستفادة منها في تغذية الرواتب أو عن طريق إعادة استخدامها في توفير الخدمات اللازمة للمواطنين.

وفي مقالنا اليوم سنتحدث عن كل ما يتعلق بالضرائب في تركيا، والأسئلة الأكثر شيوعاً المتعلقة بالتكاليف الضريبية المترتبة على الأتراك والأجانب.

ما المقصود بالضريبة؟ 

الضريبة هي مبلغ مالي تفرضه الدولة على مواطنيها عند قيامهم بنشاط اقتصادي، أو نتيجة استفادتهم من بعض الخدمات التي تؤمنها الحكومة

هل يدفع الأجانب ضرائب إضافية في تركيا؟ 

تركيا كغيرها من البلدان، تخصص مجموعة من الضرائب مقابل كل نشاط اقتصادي إلى أن تركيا تختلف عن باقي الدول في تعاملها مع الجنسيات الأجنبية فقد أعطت المستثمر الأجنبي الحرية في الاستثمار وتأسيس شركته الخاصة، كما أنه يمتلك حق التملك والبيع والشراء، حاله حال أي مواطن تركي دون فرض أي ضرائب إضافية زيادة على الضرائب العادية المترتبة على المواطن التركي.

وتتلخص التكاليف الإضافية التي يحتاجها الأجنبي في تركيا، بالتكاليف المترتبة على ترجمة الوثائق أو الاستعانة بوسطاء ضمن الأراضي التركية أو الحاجة إلى وجود مترجم محلف في بعض الأحيان، وهذه التكاليف لا تعتبر من التكاليف الضريبية، وإنما تختلف بحسب قدرة الأجنبي على إنجاز أعماله بمفرده أو بالاستعانة بوسطاء.

أسعار الضرائب في تركيا: 

تحظى أسعار الضرائب في تركيا بالعديد من المزايا، نذكر منها:

• تتميز تركيا بأسعار الضرائب المنخفضة بالمقارنة مع الأسعار في الدول الأخرى

وقد أوضحت ذلك منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية، من خلال اعتبار أسعار الضرائب في تركيا منخفضة ومشجعة على الاستثمار في تركيا.

• القوانين الضريبية الواضحة والمحددة في تركيا، والتي لا تترك مجالاً للشك أو سوء التقدير في الاستثمار، وهي بذلك تخلق جو استثماري مريح وواضح المعالم.
• وضعت جميع التكاليف الضريبية في تركيا، بما يتناسب مع المعايير الدولية المتعلقة بالضرائب.

بعد الدراسة  الطويلة والتحليل لوضع أكثر القيم الضريبية منطقية

• تقدم تركيا وبشكل مستمر تعديلات على قوانين الضرائب، وذلك لكي تضمن الاستثمار الأفضل

وقد تتضمن تلك التعديلات تخفيض الضرائب بشكل دائم، أو في بعض الأحيان تكون مؤقتة بغرض التشجيع على الاستثمار في تركيا.

أنواع الضرائب في تركيا: 

يوجد في تركيا ثلاثة أنواع رئيسية من الضرائب 

وهي: 

• ضرائب الدخل 
• ضرائب النفقات 
• ضرائب الثروة والتملك.

كما يوجد العديد من أنواع الضرائب الأخرى المتفرعة عن الضرائب الرئيسية

والتي سنتحدث عنها بالترتيب في الفقرات التالية: 

ضرائب الدخل في تركيا: 

تتفرع ضرائب الدخل في تركيا لعدد من الأجزاء إليك فيما يلي التفاصيل.

ما المقصود بضريبة الدخل؟ 

ضريبة الدخل نوع من أنواع الضرائب التي تفرضها الحكومة التركية على الأفراد أو على الشركات المعنيون بممارسة عمل معين أو مهنة معينة، تحقق لهم الأرباح خلال فترات محددة من الزمن، فتكون ضريبة الدخل نسبة من تلك الأرباح التي تحققها الأفراد أو الشركات. 

أنواع ضرائب الدخل:

كما ذكرنا سابقاً، فإن ضرائب الدخل في تركيا تنقسم إلى نوعين أساسيين،

هما: 

• ضرائب الدخل للأفراد 
• ضرائب الدخل للشركات.

العوامل المؤثرة على ضرائب الدخل في تركيا: 

تتعلق قيمة ضريبة الدخل في تركيا بشكل مباشر بعاملين أساسيين، يتحكمان بها بشكل مباشر، وذلك إن كانت ضرائب للأفراد أو الشركات

وهما:

• موارد الدخل الممكنة 
• الأرباح الصافي 

ضرائب الدخل للأفراد في تركيا:

تحدد ضرائب الدخل في تركيا للأفراد اللذين يمتلكون عمل خاص أو مهنة خاصة بهم، حيث تحتسب قيمة ضريبة الدخل للأفراد بعد حساب القيمة الإجمالية الصافية للأرباح التي يجنيها الفرد خلال عام واحد من العمل.

وفيما يلي، سنذكر:

موارد الدخل التي تحددها الدولة التركية لجني ضرائب الدخل من الأفراد: 

• الراتب الشهري للأفراد.
• أرباح الموارد التجارية 
• أرباح الموارد الزراعية
• أرباح الأعمال الخدمية غير المقيدة بدخل محدد.
• أرباح الموارد العقارية، أي الأرباح التي يجنيها الأفراد من تأجير العقارات في تركيا.
• أرباح الأعمال الاستثمارية بمختلف أنواعها.

ملاحظات متعلقة بضريبة الدخل للأفراد:

• الأفراد المقيمين داخل وخارج تركيا

في حال كانت مدة إقامتهم في تركيا تصل إلى ستة أشهر خلال السنة، فيتم احتساب ضرائب الدخل الفردية بعد حساب مجموع صافي الأرباح الناتجة عن أعمالهم داخل وخارج تركيا، ومن ثم تحسب ضريبة الدخل كنسبة من هذه الأرباح.

• في حال لم تصل فترة إقامة الأفراد داخل تركيا إلى ستة أشهر في السنة، يتم احتساب ضريبة الدخل الفردية بعد حساب مجموع أرباحهم الناتجة عن أعمالهم داخل تركيا فقط، وتحسب ضريبة الدخل الفردية كنسبة من هذه الأرباح.

ضرائب الدخل للشركات في تركيا: 

تحدد ضرائب الدخل للشركات والمؤسسات في تركيا، كنسبة من الأرباح الصافية التي تحققها الشركات نتيجة أعمالها في العام الواحد. 

يتم فرض ضرائب الشركات في تركيا على الشخصيات التي تمثل تلك الشركات أو المؤسسات بشكل قانوني.

أنواع الشركات والمنشآت المشمولة بضرائب الدخل للشركات في تركيا: 

• الشركات بمختلف أنواعها.

• بعض أنواع الجمعيات.

• المنشآت الاقتصادية العامة في تركيا.

• المنشآت الاقتصادية الخاصة، والتي تتبع في ملكيتها إلى بعض الشركات أو المؤسسات أو الجمعيات.

• المشاريع المشتركة.

ملاحظات حول ضرائب الدخل الخاصة بالشركات في تركيا: 

• تتراوح نسبة ضريبة الدخل للشركات التجارية في تركيا بين ٢٠٪ و ٢٢٪ من قيمة الأرباح التي تحققها، إلى أن الحكومة التركية تعتمد النسبة الأقل في ضرائب داخل الشركات.
• أما بالنسبة للشركات المقيمة في تركيا، تبلغ نسبة ضريبة الدخل الخاص بها ١٥٪ من قيمة الأرباح.
• تدفع ضريبة الدخل الخاصة بالشركات المقيمة في تركيا عند توزيع الأرباح على الشركاء الأفراد المساهمين في الشركة.
• الشركات غير المقيمة في تركيا تدفع نسبة ١٥٪ من قيمة الأرباح، كضريبة دخل للشركة.
• تدفع ضريبة الدخل للشركات غير المقيمة في تركيا عند تحويل الأرباح إلى الفروع أو المقرات الموجودة ضمن تركيا.
• تحسب ضريبة الدخل للشركات كنسبة من الأرباح، ولا تتعلق أبداً برأس المال لشركة.

لذلك لا تجنى الضرائب إلى بعد تحويل أو توزيع الأموال الناتجة عن الأرباح.

ضرائب النفقات في تركيا: 

ما المقصود بضرائب النفقات؟ 

هي الضريبة المفروضة على الاستهلاك بمختلف أشكاله، ومختلف الموارد المستهلكة.

أنواع ضرائب النفقات في تركيا: 

يضم هذا النوع من الضرائب في تركيا، عدة أنواع رئيسية، وهي:

• ضريبة القيمة المضافة
• ضريبة الاستهلاك الخاصة
• ضريبة المعاملات المصرفية ومعاملات التأمين
• ضريبة الدمغة 

ضريبة القيمة المضافة في تركيا: 

تعرف ضريبة القيمة المضافة في تركيا، بأنها الضريبة على الاستهلاك غير المباشر للموارد، تفرضها الحكومة التركية على مختلف أنواع الواردات والبضائع التجارية والزراعية والصناعية والحرفية.

تفرض ضريبة القيمة المضافة على كل مرحلة من مراحل التوريد، كما تفرض على الشركات أو المؤسسات أو الأفراد بصفتها المستهلك الأساسي للموارد، وتتراوح نسب قيم الضريبة المضافة بين ١٪  و ٨٪  و١٨ ٪ 

أنواع الموارد المعفية من ضريبة القيمة المضافة في تركيا: 

• تعفى البضائع المصدرة من تركيا إلى الدول الأخرى من ضريبة القيمة المضافة.
• الأعمال المتعلقة بالتنقيب عن النفط 
• المصنعون داخل المناطق الحرة في تركيا.
• أعمال الترانزيت
• الماكينات والمعدات المستوردة إلى تركيا مع شهادة استثمار.
• معاملات التأمين والمصارف
• تعفى عمليات التسليم التي يقوم بها الدبلوماسيون وممثلو المنظمات الدولية وممثلو السفارات الأجنبية من ضريبة القيمة المضافة، كما يعفى الموظفون المعنيون من الضريبة أيضاً، ولكن يشترط في هذه الحالة وجود تعامل بالمثل مع الطرف الأخر.
• خدمات الموانئ والمطارات الخاصة بالطيارات والسفن، جميعها معفية من ضريبة القيمة المضافة في تركيا.
• خدمات التجوال المقدمة للمقيمين الأجانب داخل تركيا، ولكن بشرط وجود معاملة بالمثل من الطرف المقابل.

ملاحظات متعلقة بضريبة القيمة المضافة: 

•  بهدف تشجيع الاستثمار العقاري في تركيا، قامت الحكومة التركية بإعفاء المستثمرين الأجانب، والأتراك المقيمين خارج تركيا، من ضريبة القيمة المضافة المفروضة على عملية التحويل البنكي بالعملات الأجنبية.

ضريبة الاستهلاك الخاصة: 

تدفع ضريبة الاستهلاك الخاصة لمرة واحدة فقط، وتطبق هذه الضريبة على أربعة أنواع من المنتجات الخاصة، مع اختلاف القيم الضريبة المطبقة.

• المنتجات البترولية، ويقصد بها المشتقات النفطية، زيوت التشحيم بالإضافة إلى المذيبات، ومختلف الأنواع المرتبطة بالمنتجات البترولية.
• المركبات بأنواعها، السيارات بأنواعها، الدرجات النارية، الطيارات، السفن، ومختلف أنواع المركبات الأخرى.
• المنتجات التبغية والمشروبات الكحولية بكل أنواعها 
• المنتجات الترفيهية

ضريبة المعاملات المصرفية ومعاملات التأمين: 

تطبق ضريبة المعاملات المصرفية على الأرباح المكتسبة من المعاملات المصرفية، مثل فوائد القروض المصرفية.

ملاحظات متعلقة بضريبة المعاملات المصرفية ومعاملات التأمين: 

• الحد الأعلى لقيمة ضريبة المعاملات المصرفية ومعاملات التأمين تصل إلى ٥٪ 
• ضريبة الفائدة للإيداعات المصرفية هي ١٪ 
• لا تفرض أي نوع من الضرائب على معاملات صرف العملات الأجنبية في تركيا.

ضريبة الدمغة:

يقصد بضريبة الدمغة في تركيا، الضرائب المفروضة على المعاملات الورقية والوثائق المكتوبة ويتم تحصيل ضريبة الدمغة عن طريق فرض بعض أنواع الطوابع الملحقة بالوثائق

الوثائق التي ينطبق عليها ضريبة الدمغة في تركيا: 

• مختلف أنواع العقود.

• المساهمات الرأسمالية في حال تأسيس شركة.

• إيصالات الدفع 

• البيانات المالية والحسابية مثل الجداول الخاصة بالأجور والرواتب.

• بعض أنواع الخطابات، مثل خطابات الاعتماد والضمان وغيرها.

ملاحظات متعلقة بضريبة الدمغة في تركيا: 

• تحدد قيمة ضريبة الدمغة كقيمة ثابتة ومحددة لبعض الوثائق.

• تحسب قيمة ضريبة الدمغة بالنسبة لبعض الاوراق والوثائق كنسبة وتتراوح بين ٠.١٨٩ ٪  و ٠.٩٤٨ ٪ 

أي اقل من ١٪ 

ضرائب الثروات والممتلكات في تركيا:

تفرض ضرائب الثروات والممتلكات في تركيا على ثلاثة أنواع من الممتلكات، وهي: 

• ضرائب التملك العقاري.
• ضرائب السيارات
• ضرائب المواريث والهبات.

ضرائب التملك العقاري: 

يتم دفع ضريبة التملك العقاري بشكل سنوي، ويتم تحديدها من قبل البلدية التي يقع العقار ضمن نطاقها

أنواع أخرى من ضرائب العقارات:

تضمن الضرائب المتعلقة بالعقارات عدة أنواع، سنتحدث عنها بالترتيب:

• ضريبة نقل الملكية: 

تدفع ضريبة نقل الملكية عند نقل ملكية العقار من شخص إلى آخر وهي الضريبة الأعلى قيمة من بين ضرائب العقارات الأخرى، قد تصل قيمتها إلى ٦.٨٪ من قيمة العقار الإجمالية، يقصد بنقل الملكية عملية البيع والشراء، ونقل الملكية في حالات الإرث، والطلاق، وتكون قيمتها في حال نقل الملكية من عملية البيع والشراء ٤٪ من قيمة العقار.

• ضريبة رأس المال: هي ضريبة ملحقة بضريبة نقل الملكية.
• ضريبة القيمة المضافة: وتتعلق بنوع العقار، فتختلف قيمتها بالنسبة للعقارات التجارية عن العقارات السكنية، تدفع أثناء نقل الملكية أيضاً.
• ضريبة ربح العقار: تفرض على  العقارات التي تباع قبل مضي ٥ سنوات على تاريخ امتلاكها، وتكون الضريبة ربح العقار على فرق السعر بين سعر المبيع الجديد وسعر الشراء السابق.
• ضريبة كاتب العدل: في بعض الاحيان تتم عملية نقل الملكية عند كاتب العدل قبل نقلها بشكل رسمي عبر الدوائر العقارية الحكومية، فتكون ضريبة كاتب العدل ١٪ من قيمة العقار.

ضرائب تملك السيارات في تركيا:

تتعلق ضريبة السيارات في تركيا بعاملين، هما: 

• عمر السيارة 
• قدرة محرك السيارة.

ملاحظات حول ضرائب الثروات والممتلكات في تركيا: 

•  يتم تحديد الضريبة المتعلقة بالممتلكات بشكل مختلف كل سنة.

• تتراوح نسبة قيمة ضريبة المباني والشقق والقروض العقارية بين ٠.٦٪  و ٠.١٪ 

• تصل نسبة ضريبة حماية الممتلكات الثقافية إلى ١٠ ٪ 

• تتراوح نسبة ضرائب المواريث والهبات بين ١٠٪ إلى ٣٠٪ 

الحوافز الضريبية في تركيا:

قامت تركيا بالاعتماد على تطبيق انظمة الحوافز الضريبية، من أجل تشجيع المستثمرين الأتراك والأجانب، كما أنها تطبق هذه الأنظمة على الأجانب كما على الأتراك دون أي اختلاف، كما أن الحكومة تعتمد على تطبيق أربعة أنظمة للحوافز الضريبية

وهي: 

• النظام العالمي
• النظام الإقليمي
• النظام واسع النطاق
• والنظام الاستراتيجي.

تختلف هذه الأنظمة باختلاف المناطق الاستثمارية التي تطبق فيها.

النظام العالمي للحوافز:

تقوم الحكومة بتقديم تقديم الحوافز للمستثمرين الأجانب اللذين يستثمرون مبلغ مليون ليرة تركية، أو ٥٠٠٠٠٠ ألف ليرة تركية

بغض النظر عن المنطقة المراد الاستثمار فيها، وتضم تلك الحوافز:

• إعفاء من الرسوم الجمركية، وهي الرسوم المترتبة على الآلات والمعدلات اللازمة للاستثمار والمستوردة من خارج تركيا.
• الإعفاء من ضريبة القيمة المضافة، أيضاً تعفى الآلات والمعدات المستوردة من خارج تركيا من ضريبة القيمة المضافة.

النظام الإقليمي للحوافز:

يشمل هذا النظام المستثمرين فوق الأراضي التركية من مستثمرين أجانب او أتراك من الرسوم الجمركية ورسوم الضريبة الإضافية، كما تقوم الدولة بتقديم الدعم للمستثمرين عن طريق تخصيص الأراضي لإقامة المنشأة الخاصة بأعمالهم، بالإضافة إلى تقديم الدعم عن طريق أقساط الضمان الاجتماعي لكل من العمال وأصحاب العمل، كما يتم  تقديم العديد من الحوافز للمستثمرين في المناطق التركية التي تحتاج إلى تنمية وتطوير أكثر من بقية المناطق الأخرى، مثل المنطقة السادسة، والمقاطعات الشرقية في تركيا.

نظام الاستثمار واسع النطاق:

استخدمت الحكومة التركية نظام الحوافز لدعم الاستثمار بكل أشكاله وعلى نطاق واسع.

نظام الحوافز الاستراتيجي:

يدعم هذا النوع من أنظمة الحوافز الاستثمارات التي تستوفي المعايير التالية: 

• أن تزيد إنتاجية الاستثمار على الكلفة الاستثمارية اللازمة
• أن تزيد قيمة الاستثمار عن ٥٠ مليون ليرة تركية
• أن تبلغ القيمة المضافة من الاستثمار ٤٠٪ على الأقل 
• يجب ألا تقل قيمة المنتجات التي يتم انتاجها وتصدير بشكل إجمالي عن ٥٠ مليون ليرة تركية.

الأسئلة الأكثر شيوعاً حول الضرائب في تركيا:

• كيف يتم احتساب ضريبة الدخل للموظفين؟ 

يتم احتساب ضريبة الدخل عن طريق حساب القيمة الإجمالية لدخل الموظف في العام الواحد، وتحسب الضريبة كنسبة من قيمة الدخل.

• هل توجد إعفاءات للضرائب مرتبطة بمرتبة الموظف؟ 

لا يوجد إعفاءات ضريبية مرتبطة بالمرتبة، وبشكل عام يتم اقتطاع الضريبة من الراتب الذي تقدمه الشركة المسؤولة عن الموظفين، وليس من الموظف بشكل مباشر.

• هل تختلف قيمة ضرائب المحلات التجارية بين المدن التركية؟ 

نعم، ترتفع قيمة ضريبة المحلات التجارية في المدن التركية الكبرى عن قيمتها في المدن الأصغر.

خدمات تفخر بناء العقارية بتقديمها لعملائها :

-شقق للبيع في إسطنبول تناسب الحصول على الجنسية التركية.
-عروض حصرية وعقارات تعتبر الأفضل ضمن سوق العقارات التركي.
-أسعار العقارات مدروسة وبضمانات.
-تأمين سير عملية شراء العقار بكل سلاسة والتكفل بالترتيبات كاملة.
-التسويق لعقارك واختيار عملاء مميزين.
فريق عمل متكامل من الخبراء للإجابة عن أي استفسار حول مشوار الاستثمار العقاري الناجح في تركيا فقط تواصل معنا .

مقالات ذات صلة :
فلل للبيع في إسطنبول
آخر التحديثات على الجنسية التركية والإقامة العقارية
دليل الاستثمار العقاري في تركيا 2022
شقق فاخرة للبيع في إسطنبول
كل ما يخص تملك العقارات في تركيا
كيفية الحصول على جواز السفر التركي
بيوت للبيع في تركيا بالتقسيط
الإقامة السياحية والإقامة العقارية في تركيا
كل ما تحتاج معرفته عند شراء عقار في إسطنبول
أفضل عروض شقق للبيع في تركيا 2022
كيف تحصل على الجنسية التركية عبر الاستثمار العقاري؟
رحلة البحث عن شقق للبيع في إسطنبول
#بناء_العقارية    #شراء_عقار   #شقق_تركيا
#الجنسية_التركية    #عقارات_إسطنبول